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Tasse e Imposte

730

Stima il rimborso o il debito IRPEF del modello 730 da reddito, ritenute, detrazioni e oneri deducibili, per pianificare il conguaglio.

Il tuo calcolo

Modifica i dati e confronta

Dati dalla CU

Detrazioni e oneri
✅ Rimborso 730

1713,40 €

Riceverai in busta paga (luglio-agosto)

Imponibile IRPEF (lordo − INPS)27.243,00 €
IRPEF lorda6265,89 €
− Detrazioni totali−1979,29 €
= IRPEF netta dovuta4286,60 €
Ritenute già trattenute (CU)6000,00 €
Rimborso 1713,40 €

Modello 730: stima del rimborso o saldo IRPEF

Il modello 730 è la dichiarazione dei redditi semplificata per dipendenti, pensionati e alcune altre categorie. Lo strumento stima il rimborso o saldo IRPEF confrontando l'imposta dovuta con le ritenute già trattenute in busta paga (riportate al punto 21 della CU). Il risultato finale verrà liquidato dal datore di lavoro/INPS in busta paga generalmente a luglio-agosto (rimborso) o agosto-novembre (saldo a debito).

Come funziona il calcolo

L'IRPEF si calcola in più passaggi:

  1. Imponibile = Reddito lordo − contributi previdenziali (INPS 9,19% per dipendenti).
  2. IRPEF lorda per scaglioni progressivi (23% fino 28k, 33% 28-50k, 43% oltre).
  3. Detrazioni sottratte: lavoro dipendente (art. 13 TUIR), familiari a carico (art. 12), oneri al 19% (sanitarie, mutuo, ecc.).
  4. IRPEF netta = IRPEF lorda − detrazioni (mai negativa).
  5. Conguaglio = ritenute già trattenute − IRPEF netta. Se positivo → rimborso; se negativo → saldo a debito.

Detrazioni più comuni al 19%

  • Spese sanitarie: franchigia 129,11 €. Eccedenza detraibile al 19% se pagate con strumenti tracciabili.
  • Interessi passivi mutuo prima casa: tetto 4.000 € → detrazione max 760 €.
  • Spese istruzione: scuole 800 €/figlio, università fino a 3.700 € (medicina 3.700, altri corsi 2.500).
  • Spese funebri: tetto 1.550 €/anno per parente.
  • Erogazioni liberali: ONLUS, partiti politici, fondazioni culturali, varia tipologia.
  • Premi assicurativi vita/infortuni: tetto 530 €.
  • Spese veterinarie: franchigia 129,11 €, max 550 €.
  • Sport ragazzi 5-18 anni: max 210 € per attività sportiva dilettantistica.

Bonus edilizi (sconto in fattura, cessione del credito o detrazione)

  • Bonus ristrutturazione 50%: spese 96.000 €, detrazione 10 anni.
  • Ecobonus 50-65%: efficientamento energetico (caldaie, infissi, cappotto).
  • Bonus mobili: 50% su 5.000 € per arredi a corredo di ristrutturazione.
  • Bonus barriere architettoniche 75%: opere per accessibilità.

Quando si presenta il 730

  • Termine: 30 settembre dell'anno successivo a quello dei redditi (per dichiarazione precompilata e tradizionale).
  • 730 precompilato: Agenzia Entrate predispone con dati CU, banche, sanitarie. L'utente verifica e integra.
  • CAF/commercialista: 25-50 € per dichiarazione assistita.
  • Conguaglio: rimborso/saldo in busta paga di luglio-agosto (mese stipendio) o tramite F24 per autonomi.

Limiti dello strumento

Il calcolatore offre una stima orientativa per dipendenti con singolo CUD. Non considera: redditi diversi (capitali, locazioni, autonomo), addizionali regionali/comunali, situazioni multi-CUD, bonus edilizi quadro RP, regime forfettario. Per la dichiarazione effettiva consultare il 730 precompilato sull'area riservata Agenzia delle Entrate oppure rivolgersi a un CAF.

Quanto rimborsa il modello 730?

Il rimborso 730 è la differenza tra le ritenute IRPEF già trattenute in busta paga (CU punto 21) e l'IRPEF netta effettivamente dovuta. Formula: rimborso = ritenute − (IRPEF lorda − detrazioni). Con un RAL di 30.000 €, imponibile ≈ 27.243 €, IRPEF lorda ≈ 6.266 €, detrazione lavoro dipendente ≈ 1.979 €: IRPEF netta ≈ 4.287 €. Se le ritenute versate sono 6.000 €, il rimborso è circa 1.713 €.

Avvertenza

Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.

Come calcolare il rimborso o saldo IRPEF con il 730

Inserisci i dati della tua Certificazione Unica e delle detrazioni per ottenere una stima del conguaglio IRPEF.

  1. 1

    Inserisci il reddito lordo

    Digita il reddito lordo annuale dal punto 1 della tua CU (Certificazione Unica) nel campo «Reddito lordo».

  2. 2

    Inserisci le ritenute IRPEF

    Inserisci l'importo delle ritenute IRPEF già trattenute dal tuo datore di lavoro, reperibile al punto 21 della CU.

  3. 3

    Aggiungi spese detraibili

    Compila i campi facoltativi: spese sanitarie (franchigia 129,11 €), interessi passivi su mutuo prima casa (tetto 4.000 €) e altri oneri al 19%.

  4. 4

    Indica i familiari a carico

    Specifica il numero di figli a carico (detrazione fino a max 950 €/figlio, decrescente con il reddito) e seleziona la casella coniuge a carico se applicabile.

  5. 5

    Leggi il risultato

    Il calcolatore mostra IRPEF lorda, detrazioni totali, IRPEF netta e il conguaglio: verde se rimborso (accreditato a luglio-agosto), rosso se saldo a debito.

Domande frequenti

Cosa sono le ritenute IRPEF e dove le trovo?
Le ritenute sono l'IRPEF già trattenuta dal datore di lavoro durante l'anno. Si trovano al punto 21 della Certificazione Unica (CU). Se l'imposta effettivamente dovuta risulta inferiore a questo importo, la differenza viene rimborsata; se superiore, nasce un saldo a debito.
Come si calcola l'imponibile IRPEF per un dipendente?
Si parte dal reddito lordo (punto 1 della CU) e si sottraggono i contributi previdenziali INPS a carico del dipendente, pari al 9,19%. Ad esempio, con un RAL di 30.000 €: 30.000 − (30.000 × 0,0919) = circa 27.243 € di imponibile IRPEF.
Quali sono le aliquote IRPEF per scaglioni?
Il sistema è progressivo su tre scaglioni: 23% sull'imponibile fino a 28.000 €, 33% sulla parte compresa tra 28.001 e 50.000 €, 43% sulla parte eccedente 50.000 €. L'IRPEF lorda è la somma delle quote calcolate su ciascuno scaglione.
Quand'è che mi spetta un rimborso con il 730?
Il rimborso scatta quando le ritenute già trattenute in busta paga superano l'IRPEF netta dovuta (IRPEF lorda meno tutte le detrazioni spettanti). L'importo viene accreditato in busta paga a luglio o agosto, tramite il sostituto d'imposta (datore di lavoro o INPS).
Qual è la franchigia sulle spese sanitarie e come funziona la detrazione?
Le spese sanitarie hanno una franchigia di 129,11 €: solo la parte eccedente è detraibile. La detrazione è del 19% sull'eccedenza, a condizione che le spese siano state pagate con strumenti tracciabili. Esempio: 1.000 € di spese → (1.000 − 129,11) × 19% ≈ 165 € di detrazione.