Agenzia Entrate Rate
Questo strumento calcola il piano di rateizzazione dei debiti con l'Agenzia delle Entrate-Riscossione secondo le regole del D.Lgs. 110/2024: inserisci il debito totale e scegli tra dilazione ordinaria e straordinaria…
Il tuo calcolo
Modifica i dati e confrontaEvoluzione Rate Massime (D.Lgs 110/2024)
Max 84 rate
Max 96 rate
Max 108 rate
Max 120 rate
Rateizzazione Agenzia delle Entrate-Riscossione
La rateizzazione consente al contribuente in difficoltà di dilazionare il pagamento di cartelle esattoriali e debiti fiscali. È regolata dall'art. 19 del D.P.R. 602/1973 e dalle riforme successive, con importanti aggiornamenti introdotti dal D.Lgs. 110/2024.
Numero massimo di rate
Le regole 2025+ (D.Lgs. 110/2024):
- Debito fino a 120.000 €: fino a 84 rate (7 anni) senza necessità di documentare la difficoltà economica.
- Debito oltre 120.000 €: fino a 120 rate (10 anni) presentando documentazione (ISEE, dichiarazioni dei redditi, bilanci aziendali).
- Le rate massime salgono progressivamente: 96 dal 2027, 108 dal 2029, 120 dal 2031.
Interessi di mora
Sulla rateizzazione si applicano gli interessi al tasso fissato annualmente: per il 2025 ≈ 3,5% (tasso BCE + 2 punti). Più lunga è la dilazione, maggiore il costo totale degli interessi.
Decadenza dal piano
Il piano di rateizzazione decade automaticamente in caso di:
- mancato pagamento di 8 rate (anche non consecutive) per i piani fino a 120.000 €;
- mancato pagamento di un numero proporzionale per i piani più lunghi.
In caso di decadenza, l'intero debito residuo torna esigibile in un'unica soluzione e si possono attivare azioni esecutive (pignoramento, fermo amministrativo, ipoteca).
Come si presenta domanda
- Online sul portale Agenzia delle Entrate-Riscossione con SPID/CIE/CNS.
- App AdER.
- Sportello fisico (con appuntamento).
- Per debiti oltre 120.000 € la documentazione (ISEE, bilanci) va allegata.
Strumenti alternativi
- Definizione agevolata (rottamazione): misure straordinarie periodiche che permettono di pagare il solo capitale + spese, eliminando sanzioni e interessi di mora. Esempi: rottamazione-quater 2023.
- Saldo e stralcio: per ISEE molto bassi, riduzione drastica del debito.
- Composizione della crisi: per sovraindebitamento del consumatore (Codice della Crisi, D.Lgs. 14/2019).
Limiti
Lo strumento applica le regole 2025+. Per casi specifici (debiti pregressi, deroghe, situazioni di crisi) consulta un commercialista o un patronato.
Questo strumento calcola il piano di rateizzazione dei debiti con l'Agenzia delle Entrate-Riscossione secondo le regole del D.Lgs. 110/2024: inserisci il debito totale e scegli tra dilazione ordinaria e straordinaria per confrontare la rata mensile su 12, 24, 36, 48, 60, 72 rate e fino al massimo consentito (84 rate per debiti fino a 120.000 € nel biennio 2025-2026, 120 rate con documentazione). La rata è calcolata con l'ammortamento alla francese — rata = D × (i × (1+i)^n) / ((1+i)^n − 1) — al tasso di riferimento del 3,5% annuo (BCE + 2 punti). Esempio: 15.000 € in 84 rate ≈ 201,60 € al mese, con circa 1.934 € di interessi. Utile a contribuenti e professionisti per valutare costo e durata prima di presentare domanda.
Quante rate concede l'Agenzia delle Entrate?
| Debito fino a 120.000 € (2025-2026) | Fino a 84 rate mensili senza documentazione |
| Debito oltre 120.000 € | Fino a 120 rate con ISEE o bilanci |
| Rateizzazione straordinaria | Fino a 120 rate con comprovata difficoltà |
| Richieste dal 2027 | Massimo 96 rate |
| Richieste dal 2029 | Massimo 108 rate |
| Richieste dal 2031 | Massimo 120 rate |
| Tasso di interesse di riferimento | 3,5% annuo (tasso BCE + 2 punti) |
Come calcolare le rate Agenzia delle Entrate
Confronta i piani di rateizzazione mensile del tuo debito fiscale secondo le regole del D.Lgs. 110/2024.
- 1
Inserisci il debito totale
Digita l'importo complessivo da rateizzare in euro, ad esempio 15.000: è la somma indicata nella cartella o nella comunicazione dell'Agenzia delle Entrate-Riscossione.
- 2
Scegli il tipo di rateizzazione
Seleziona Ordinaria per la dilazione standard (fino a 84 rate sotto i 120.000 € nel 2025-2026) oppure Straordinaria se puoi documentare una comprovata difficoltà (fino a 120 rate).
- 3
Confronta i piani proposti
Leggi le opzioni da 12 rate fino al massimo consentito: per ciascuna durata vedi rata mensile, interessi stimati al tasso del 3,5% e importo totale da versare.
- 4
Valuta la sostenibilità della rata
Scegli la durata con una rata compatibile con il tuo bilancio mensile, ricordando che il mancato pagamento di 8 rate, anche non consecutive, fa decadere il piano.