Tasse e Imposte

Detrazione affitto studenti

Calcola la detrazione 19% IRPEF sull'affitto studenti fuori sede (art. 15 TUIR): limite 2.633 €/anno, detrazione max 500 €.

Il tuo calcolo

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Affitto/mese (€)

Mesi di affitto

Aliquota IRPEF (%)

Detrazione 19% affitto studente

500 €

Costo netto: 4000 €/anno

🏠 Affitto annuo totale4500 €

📋 Importo detraibile (max 2.633 €)2633 €

💰 Detrazione effettiva500 €

Detrazione affitto studenti fuori sede

Gli studenti universitari fuori sede possono detrarre il 19% dell'affitto nel 730 / Redditi PF. Limite: 2.633 €/anno di affitto = max 500 € di detrazione.

Requisiti per la detrazione (art. 15 TUIR)

Università in Comune diverso dalla residenza.
Distanza almeno 100 km dalla residenza familiare (50 km in zone montane disagiate).
Università in Italia o paese UE/SEE.
Contratto di affitto registrato.
Pagamenti tracciabili (bonifico, bancomat, no contanti).

Detrazione: chi la prende

Studente con redditi propri: la usa lui nel 730.
Studente a carico fiscale: la prende il genitore intestatario del contratto, fino a 4.000 € reddito studente.
Doppio genitore: divisa al 50% o assegnata al 100% al più redditizio.

Limite e calcolo

Affitto annuo: somma di tutti i mesi pagati.
Limite: 2.633 €.
Detrazione 19%: 500 € max.
Esempio: 450 €/mese × 10 mesi = 4.500 €. Detraibile 2.633 €. Detrazione = 500 €.

Tipi di contratto ammessi

Contratto a uso transitorio per studenti universitari: 6-36 mesi, specifico per studenti.
Contratto 4+4 o 3+2: standard residenziale.
Contratto a canone concordato: tariffa calmierata.
Subaffitti: ammessi se regolarmente sottoscritti.
Residence/studentati: ammessi se contratto formale.

NON ammessi

Affitti "in nero" senza contratto registrato.
Camere senza accordo formale.
Foresterie aziendali.
Studenti non universitari (es. master non riconosciuti, scuole private).

Documenti necessari (730)

Copia del contratto di locazione registrato.
Ricevuta di registrazione presso Agenzia Entrate.
Bonifici/RID dei pagamenti.
Certificato iscrizione università e luogo di esso.
Codice fiscale dello studente.

Altri bonus per studenti fuori sede

Borsa DSU: per ISEE basso, copre alloggio.
Bonus trasporti: 60 € per abbonamento mezzi pubblici.
Detrazione 19% spese università: tasse, fino a 7.000 €/anno.
Bonus internet domestico: occasionalmente attivo.
Sconti vita studente: ISIC card, Netflix/Spotify studenti.

Università ammesse

La detrazione si applica per:

Università pubbliche italiane.
Università private legalmente riconosciute (Bocconi, LUISS, Cattolica, IULM, ecc.).
Master di I e II livello universitari.
Dottorati di ricerca.
Università di Paesi UE/SEE (con riconoscimento).

Costo affitto medio 2026 città universitarie

Milano: 500-800 €/posto in app condiviso; 700-1.000 € camera singola.
Roma: 400-600 € posto; 550-750 € singola.
Bologna: 380-520 € posto; 450-600 € singola.
Firenze, Padova: 350-500 €.
Trieste, Pavia, Pisa: 280-400 €.
Catania, Napoli: 250-400 €.

Spese aggiuntive

Cauzione: 1-3 mensilità rimborsabili.
Agenzia immobiliare: 1 mensilità + IVA (non sempre giustificato per studenti).
Spese condominiali: 30-100 €/mese.
Bollette luce/gas/internet: 70-150 €/mese a testa (condivisione).
Imposta registro contratto: 2% canone annuo (di solito divisa).

Errori comuni

Pagare in contanti: detrazione persa.
Contratto non registrato: detrazione persa + multa.
Distanza < 100 km: detrazione non spettante.
Non conservare bonifici: detrazione non documentabile.

Fonte: art. 15 c. 1 lett. i-sexies TUIR. Per detrazione 19% verifica i requisiti aggiornati ogni anno con il CAF o commercialista.

Quanto si risparmia con la detrazione affitto studente fuori sede?

La detrazione è pari al 19% del canone annuo effettivamente pagato, con un tetto massimo di 2.633 €. Il risparmio fiscale massimo è quindi 2.633 × 0,19 = 500 € circa. Esempio: 450 €/mese × 10 mesi = 4.500 € annui → si applica il tetto 2.633 € → detrazione 500 € da scalare dall'IRPEF dovuta.

Avvertenza

Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.

Come calcolare la detrazione affitto studente fuori sede

Segui questi passaggi per ottenere la detrazione IRPEF 19% sul canone di affitto universitario.

1
Inserisci il canone mensile
Digita l'importo mensile del tuo affitto nel campo 'Affitto/mese (€)'. Inserisci solo la quota a tuo carico, escludendo spese condominiali o bollette.
2
Indica i mesi di affitto pagati
Specifica quanti mesi hai effettivamente pagato nell'anno fiscale di riferimento, da 1 a 12. Il totale annuo si calcola automaticamente moltiplicando canone × mesi.
3
Seleziona la tua aliquota IRPEF marginale
Scegli l'aliquota corrispondente al tuo scaglione: 23% fino a 28.000 €, 33% tra 28.000 e 50.000 €, 43% oltre 50.000 €. Questo non influisce sulla detrazione ma chiarisce il contesto fiscale.
4
Leggi il risultato
Il calcolatore mostra il totale annuo pagato, l'importo detraibile (al massimo 2.633 €) e la detrazione effettiva al 19%, oltre al costo netto dell'affitto dopo il risparmio fiscale.

Domande frequenti

Qual è la detrazione massima per l'affitto dello studente fuori sede?

La detrazione è il 19% dell'affitto annuo pagato, calcolata su un importo massimo di 2.633 €. Il risparmio fiscale massimo è quindi 2.633 × 19% = 500 € circa. Se il canone annuo supera 2.633 €, l'eccedenza non rileva ai fini della detrazione.

Chi può fruire della detrazione: lo studente o i genitori?

Se lo studente ha redditi propri, usa la detrazione nel proprio 730. Se è fiscalmente a carico dei genitori (reddito studente < 4.000 €), la detrazione spetta al genitore intestatario del contratto di locazione. In caso di doppio genitore può essere divisa al 50% o assegnata al 100% al più redditizio.

Qual è la distanza minima richiesta per avere diritto alla detrazione?

L'università deve trovarsi in un Comune diverso dalla residenza familiare e distare almeno 100 km. In zone montane o aree disagiate il limite scende a 50 km. La distanza si misura tra il Comune di residenza dello studente e quello dell'ateneo, non il tragitto porta a porta.

Quali tipi di contratto danno diritto alla detrazione affitto studente?

Sono ammessi: contratti a uso transitorio per studenti universitari (6-36 mesi), contratti 4+4 o 3+2, contratti a canone concordato, subaffitti regolarmente registrati e residenze o studentati con contratto formale. Non sono detraibili i pagamenti in nero, le camere senza contratto scritto registrato o le foresterie aziendali.

Quali pagamenti sono accettati per documentare la spesa?

La detrazione richiede pagamenti tracciabili: bonifico bancario o carta di credito/debito. I pagamenti in contanti non sono validi e fanno perdere il diritto alla detrazione. È necessario conservare le ricevute di ogni pagamento insieme al contratto registrato presso l'Agenzia delle Entrate.