Detrazione 19% IRPEF
Calcola la detrazione 19% IRPEF per spese mediche, scolastiche, sportive figli, università, mutuo prima casa, funebri, assicurazione vita e veterinarie.
Il tuo calcolo
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Detrazione 19% IRPEF: cosa puoi recuperare nel 730
L'art. 15 del TUIR elenca le spese personali che danno diritto a una detrazione del 19% dall'IRPEF lorda. È il bonus fiscale più importante e meno sfruttato dagli italiani: una famiglia tipo recupera 500-1.500 €/anno.
Spese mediche (oltre 129,11 €)
- Visite mediche specialistiche e generiche (con ricevuta).
- Farmaci con scontrino "parlante" (codice fiscale, nome farmaco, importo).
- Analisi cliniche, esami diagnostici, fisioterapia.
- Cure dentistiche (NO estetiche), apparecchi acustici, occhiali da vista (con prescrizione).
- Operazioni chirurgiche, ricoveri ospedalieri (escluse spese alberghiere).
- Spese sanitarie per familiari a carico.
- Franchigia 129,11 €: detrai 19% sull'eccedenza.
Spese di istruzione
- Asilo nido: limite 632 € per figlio.
- Scuola materna, primaria, secondaria: limite 800 € per figlio (mensa, tasse, scuolabus).
- Università: limite per area e zona (calcolato annualmente dal MUR).
- Attività sportive figli 5-18 anni: max 210 € per figlio.
Spese per la casa
- Interessi mutuo prima casa: max 4.000 € (totale per anno).
- Interessi mutuo costruzione prima casa: max 2.582,28 €.
- Affitto studenti fuori sede: max 2.633 €.
- Affitto inquilini under 31 reddito basso: detrazione fissa 991,60-1.500 €.
Spese veterinarie
Per animali da compagnia legalmente detenuti: limite 550 €/anno, franchigia 129,11 €. Detrazione max: (550 - 129,11) × 19% = 80 €.
Altre spese detraibili al 19%
- Assicurazioni vita: premio max 530 € (1.291 in caso di non autosufficienza).
- Spese funebri: max 1.550 €/decesso.
- Spese di intermediazione immobiliare prima casa: max 1.000 €.
- Tasse iscrizione conservatori.
- Spese per addetti all'assistenza (badanti) per persone non autosufficienti.
- Erogazioni liberali a ONLUS, partiti politici, scuole (limiti variabili).
- Abbonamenti trasporto pubblico: max 250 € (è uno dei nuovi).
Documentazione necessaria
- Fattura/ricevuta/scontrino "parlante".
- Pagamento tracciabile (bonifico, bancomat, carta, app). Dal 2020 non sono più ammessi contanti per la maggior parte delle spese (eccezioni: medicinali con ricetta).
- Conservare per 5 anni.
Spese non detraibili al 19%
- Chirurgia estetica (salvo motivi sanitari).
- Trattamenti termali ricreativi.
- Integratori alimentari.
- Cure naturopatiche/omeopatiche non riconosciute.
- Spese veterinarie per animali da reddito.
Come inserire nel 730 / Redditi PF
- Accedi al 730 precompilato su agenziaentrate.gov.it.
- Molte spese sono già caricate (tessera sanitaria, mutui, asili nido).
- Aggiungi quelle mancanti negli appositi righi (E1-E13 spese mediche, E8-E10 istruzione).
- Allega/conserva documentazione.
- Invia entro il 30 settembre.
Limite reddituale dal 2020
Per redditi oltre 120.000 € la detrazione del 19% decresce linearmente fino ad annullarsi a 240.000 €. Eccezioni: interessi mutuo prima casa, spese mediche.
Fonte: art. 15 TUIR e Legge di Bilancio. Per casi complessi, rivolgersi a un commercialista o CAF.
Quanto recupero con la detrazione del 19% IRPEF?
| Spese mediche (franchigia 129,11 €) | 19% sull'eccedenza; es. 1.500 € → 260 € |
| Scuola figli | 19% su max 800 € complessivi → fino a 152 € |
| Sport figli (5-18 anni) | 19% su max 210 € complessivi → fino a 40 € |
| Interessi mutuo prima casa | 19% su max 4.000 € → fino a 760 € |
| Assicurazione vita | 19% su max 530 € → fino a 101 € |
| Spese funerarie | 19% su max 1.550 € → fino a 295 € |
| Spese veterinarie (franchigia 129,11 €) | 19% su max 420,89 € netti → fino a 80 € |
Avvertenza
Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.
Come calcolare la detrazione 19% IRPEF
Inserisci le spese sostenute nell'anno nelle categorie previste e il calcolatore applica automaticamente franchigie, massimali e l'aliquota del 19%.
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Inserisci le spese mediche
Digita il totale annuo delle spese mediche (visite, farmaci con scontrino parlante, esami). Il calcolatore sottrae automaticamente la franchigia di 129,11 €.
- 2
Aggiungi le spese scolastiche e sportive dei figli
Inserisci il totale delle rette scolastiche (limite complessivo 800 €) e le quote per attività sportive di figli tra 5 e 18 anni (limite complessivo 210 €).
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Compila mutuo e altre voci
Inserisci gli interessi passivi sul mutuo prima casa (max 4.000 €), le tasse universitarie, le spese funerarie (max 1.550 €), i premi assicurativi vita (max 530 €) e le spese veterinarie (max 550 €).
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Leggi il risultato
Il calcolatore mostra la base detraibile per ciascuna voce, il totale complessivo e la detrazione IRPEF del 19% che potrai indicare nel 730 o nel Modello Redditi PF.
Domande frequenti
Come si calcola la detrazione del 19% sulle spese mediche?
Qual è il limite massimo per gli interessi sul mutuo prima casa?
Posso detrarre le spese sportive dei figli?
La detrazione del 19% si riduce con redditi alti?
Quali spese veterinarie si possono detrarre al 19%?
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