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Lavoro e Stipendio

Imposta sostitutiva nel regime forfettario

Il calcolatore stima l'imposta sostitutiva dovuta dai contribuenti in regime forfettario.

Il tuo calcolo

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Imposta sostitutiva stimata

4680,00 €

imponibile 31.200,00 €

Come si calcola l'imposta del forfettario

Nel forfettario il reddito imponibile e ricavi x coefficiente di redditivita; su di esso si applica l'imposta sostitutiva (5% i primi anni, poi 15%). Niente IRPEF a scaglioni.

Il coefficiente

Dipende dal codice ATECO dell'attivita e determina quanta parte dei ricavi e tassata.

Oltre l'imposta

Vanno aggiunti i contributi previdenziali, calcolati a parte sul reddito.

Stima semplificata e non costituisce consulenza fiscale. Coefficienti, requisiti e aliquote reali dipendono dalla normativa: consulta un commercialista.

La logica è semplice: si moltiplica il totale annuo dei ricavi (o compensi) per il coefficiente di redditività previsto dal proprio codice ATECO, ottenendo così il reddito imponibile; su quest'ultimo si applica poi l'aliquota forfettaria — 5% per i nuovi contribuenti nei primi anni di attività, 15% a regime. Niente scaglioni IRPEF, niente addizionali. Esempio rapido: €40.000 di ricavi con coefficiente 78% danno un imponibile di €31.200, su cui il 15% produce €4.680 di imposta sostitutiva.

Quanto si paga di imposta sostitutiva nel regime forfettario?

L'imposta si ottiene con due passaggi: reddito imponibile = ricavi × coefficiente ATECO, poi imposta = imponibile × aliquota (5% start-up, 15% ordinaria). Con €40.000 di ricavi e coefficiente 78%, l'imponibile è €31.200 e l'imposta ordinaria è €4.680. Nessuno scaglione IRPEF si aggiunge.

Come calcolare l'imposta sostitutiva del forfettario

Inserisci i dati della tua attività per ottenere una stima dell'imposta sostitutiva annua in regime forfettario.

  1. 1

    Inserisci i ricavi annui

    Digita il totale dei compensi o ricavi incassati nell'anno (il campo predefinito mostra €40.000): usa l'importo lordo prima di qualsiasi deduzione.

  2. 2

    Inserisci il coefficiente di redditività

    Digita la percentuale corrispondente al tuo codice ATECO (es. 78% per professioni tecniche e servizi). Il valore determina quanta parte dei ricavi è tassata.

  3. 3

    Scegli l'aliquota applicabile

    Dal menu a tendina scegli «Start-up (5%)» se sei nei primi anni agevolati, oppure «Ordinaria (15%)» se sei a regime.

  4. 4

    Leggi i risultati

    Il calcolatore mostra l'imponibile (ricavi × coefficiente) e l'imposta sostitutiva stimata in euro, aggiornati in tempo reale.

Domande frequenti

Come si calcola l'imposta sostitutiva nel regime forfettario?
Si moltiplica il totale dei ricavi annui per il coefficiente di redditività del proprio codice ATECO, ottenendo il reddito imponibile. Su quest'ultimo si applica l'aliquota del 15% (ordinaria) o del 5% (agevolata start-up). Ad esempio: €30.000 × 78% = €23.400 di imponibile; €23.400 × 15% = €3.510 di imposta.
Quando si applica l'aliquota agevolata del 5% invece del 15%?
L'aliquota ridotta al 5% spetta nei primi anni di attività per i nuovi contribuenti che avviano un'impresa o una professione, a condizione di rispettare specifici requisiti di novità previsti dalla legge. Passato il periodo agevolato, l'aliquota torna al 15% ordinario.
Cos'è il coefficiente di redditività e come lo trovo?
È la percentuale dei ricavi considerata reddito ai fini fiscali; varia in base al codice ATECO dell'attività (ad esempio 78% per molte professioni, 40% per il commercio al dettaglio). Lo si trova nella tabella allegata alla Legge 190/2014 o con l'aiuto di un commercialista.
L'imposta sostitutiva comprende anche i contributi INPS?
No. L'imposta sostitutiva sostituisce IRPEF, addizionali regionali e comunali, ma non la previdenza. I contributi INPS (Gestione Separata o Artigiani/Commercianti) si calcolano separatamente sul reddito imponibile e si aggiungono all'imposta sostitutiva nel computo del carico fiscale e contributivo totale.
Quali ricavi si inseriscono nel calcolo: incassato o fatturato?
Nel regime forfettario vale il principio di cassa: si inseriscono i compensi o i ricavi effettivamente incassati nell'anno solare (1° gennaio – 31 dicembre), non quelli fatturati ma non ancora riscossi. Le fatture emesse a dicembre ma pagate a gennaio entrano nell'anno successivo.

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