Tasse e Imposte

Regime forfettario partita IVA

Il calcolatore stima il netto annuo di una partita IVA in regime forfettario (L. 190/2014) e lo confronta con il regime ordinario.

Il tuo calcolo

Modifica i dati e confronta

Ricavi annui (€)

Limite forfettario: 85.000 €

Spese stimate annue (€)

Per confronto regime ordinario

Codice ATECO/categoria

Nuova attività (primi 5 anni)

Aliquota agevolata 5%

Regime più conveniente: forfettario

Risparmio: 12.175 €

FORFETTARIO (15%)

Netto: 35.531 €

Totale tasse: 14.469 €

ORDINARIO (IRPEF + IRAP)

Netto: 23.356 €

Totale tasse: 21.644 €

Regime forfettario vs ordinario: quale conviene?

Il regime forfettario (Legge 190/2014) è un sistema fiscale agevolato per partite IVA con ricavi fino a 85.000 €. Sostituisce IRPEF, IRAP, IVA con un'imposta sostitutiva del 15% (5% per i primi 5 anni di nuova attività).

Come funziona

Reddito imponibile: ricavi × coefficiente di redditività ATECO (40-86%).
Imposta sostitutiva: 15% (o 5% se nuova attività).
NO IVA in fattura.
NO IRAP.
NO ritenuta d'acconto dei clienti.
Contributi INPS: 26% per professionisti gestione separata.

Coefficienti di redditività ATECO

40%: commercio, industrie alimentari/bevande, alloggio e ristorazione.
54%: commercio ambulante di prodotti non alimentari.
62%: intermediari del commercio.
67%: altre attività (industria, artigiani, ICT, trasporti).
78%: professionisti (architetti, medici, ingegneri, avvocati).
86%: costruzioni e attività immobiliari.

Limiti di accesso (2026)

Ricavi/compensi anno precedente ≤ 85.000 €.
Spese personale ≤ 20.000 €.
NON essere socio di società di persone/capital con stessa attività.
NON aver percepito redditi dipendente/pensione > 30.000 €.
Esclusione attività con cessione/affitto immobili strumentali.

Quando NON conviene il forfettario

Spese effettive > quelle forfettarie (coefficiente alto): per professionisti 78% di reddito è un calcolo molto "pieno".
Ricavi vicini a 85.000 € (rischio uscita per superamento).
Bisogno di detrarre molte spese per macchinari/locali.
Bisogno di addebitare IVA a clienti aziendali (per loro è recuperabile).

Avvertenza

Stima orientativa. Il calcolo reale considera anche addizionali, F24, dichiarazione precompilata. Consulta un commercialista per analisi personalizzata.

Inserisci i ricavi, la categoria ATECO e le spese effettive stimate: il tool applica il coefficiente di redditività alla base imponibile, deduce i contributi INPS al 26%, calcola l'imposta sostitutiva (15% o 5% per i primi 5 anni) sul reddito residuo, quindi raffigura quale regime lascia in tasca di più. Utile per chi vuole aprire la partita IVA o valutare se uscire dal forfettario prima del superamento della soglia di 85.000 €.

Quanto paga di tasse una partita IVA in regime forfettario?

Imposta sostitutiva (aliquota standard, dopo i primi 5 anni)	15% del reddito forfettario al netto dei contributi INPS
Imposta sostitutiva (nuova attività, primi 5 anni)	5% del reddito forfettario al netto dei contributi INPS
Reddito imponibile forfettario	Ricavi × coefficiente ATECO (40%–86%)
Contributi INPS Gestione Separata	26% del reddito imponibile forfettario
Soglia massima ricavi	85.000 € annui
Esempio (professionista, 50.000 €, 15%)	Reddito 39.000 € → INPS 10.140 € + imposta 4.329 € = ~14.469 € totali

Avvertenza

Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.

Come calcolare l'imposta sostitutiva del regime forfettario

Stima in pochi secondi il netto annuo e il risparmio fiscale rispetto al regime ordinario.

1
Inserisci i ricavi annui
Digita il totale dei ricavi o compensi annui previsti, fino al massimo di 85.000 € consentito dal regime forfettario.
2
Seleziona la categoria ATECO
Scegli la categoria che corrisponde alla tua attività: il coefficiente di redditività varia dal 40% (commercio) all'86% (costruzioni) e determina la base imponibile.
3
Indica se sei in nuova attività
Spunta la casella 'Nuova attività (primi 5 anni)' per applicare l'aliquota agevolata del 5% invece del 15% standard.
4
Inserisci le spese stimate
Aggiungi le spese effettive annue previste: servono solo per il confronto con il regime ordinario (IRPEF + IRAP), non influenzano il calcolo forfettario.
5
Leggi il risultato
Il calcolatore mostra il netto dei due regimi, il totale di tasse e contributi per ciascuno, e indica quale scelta lascia in tasca di più.

Stai decidendo? Leggi il confronto

Guide imparziali per scegliere la soluzione giusta nella tua situazione.

Regime forfettario o ordinario: cosa conviene per la partita IVA?

Domande frequenti

Chi può aprire partita IVA in regime forfettario?

Professionisti e ditte individuali con fatturato ≤ 85.000 €/anno (2026). Non si può sommare ad altri redditi da lavoro dipendente superiori a 30.000 €. Esclusi soci di SRL.

Quanto si paga in regime forfettario?

Imposta sostitutiva 15% (5% per startup nei primi 5 anni) + INPS gestione separata (~26,07%) o Cassa professionale. Niente IVA in fattura, niente IRAP, niente ISA.

Coefficienti redditività forfettario?

Variano per ATECO: commercio 40%, intermediari 62%, servizi professionali 78%, costruzioni 86%. Esempio: 50.000 € fatturato × 78% = 39.000 € imponibile.