Tasse e Imposte

IMU terreni agricoli

Il calcolatore stima l'IMU da versare sui terreni agricoli a partire dal reddito dominicale catastale.

Il tuo calcolo

Modifica i dati e confronta

Reddito dominicale (€)

Aliquota (‰)

Coltivatore diretto/IAP

Quota possesso (%)

IMU terreno agricolo

192 €

Base imponibile (RD ×1,25 ×135)25.313 €

IMU sui terreni agricoli

L'IMU sui terreni agricoli si calcola sul reddito dominicale risultante in catasto, rivalutato del 25% e moltiplicato per 135. Sul risultato si applica l'aliquota comunale in millesimi.

Esenzioni

Terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti e IAP iscritti alla previdenza agricola: esenti.
Terreni in comuni montani nell'elenco ISTAT/circolare 9/1993: esenti.
Terreni a immutabile destinazione agro-silvo-pastorale a proprietà collettiva.

Scadenze

Acconto entro il 16 giugno, saldo entro il 16 dicembre, modello F24.

Stima indicativa: aliquote ed esenzioni variano per Comune. Verifica con il CAF agricolo. Non è consulenza fiscale.

La base imponibile si ottiene rivalutando il reddito dominicale del 25% e moltiplicandolo per il coefficiente fisso 135: Base = RD × 1,25 × 135. Sull'importo risultante si applica l'aliquota comunale espressa in millesimi. È rivolto a proprietari di terreni agricoli non esenti — i coltivatori diretti e gli IAP iscritti alla previdenza agricola sono invece esenti dall'imposta. Esempio rapido: con un reddito dominicale di 150 € e aliquota standard 7,6‰, la base è 25.313 € e l'IMU annua circa 192 €.

Quanto si paga di IMU su un terreno agricolo?

L'IMU si calcola con la formula: Base = Reddito dominicale × 1,25 × 135; poi IMU = Base × aliquota (‰) / 1000. Con un reddito dominicale di 150 € e aliquota comunale di 7,6‰, la base è 25.313 € e l'imposta annua è circa 192 €. I coltivatori diretti e gli IAP iscritti alla previdenza agricola sono completamente esenti.

Avvertenza

Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.

Come calcolare l'IMU sui terreni agricoli

Calcola l'IMU annua su un terreno agricolo inserendo i dati catastali e l'aliquota del tuo Comune.

1
Inserisci il reddito dominicale
Trova il reddito dominicale del terreno nella visura catastale o nell'atto di acquisto e inseriscilo nel primo campo (in euro).
2
Verifica o modifica l'aliquota comunale
Controlla l'aliquota IMU deliberata dal tuo Comune (espressa in millesimi). Il calcolatore parte dal valore base di 7,6‰; modifica il campo se il tuo Comune ha fissato un'aliquota diversa.
3
Indica se sei coltivatore diretto o IAP
Se possiedi e conduci direttamente il terreno come coltivatore diretto o IAP iscritto alla previdenza agricola, seleziona 'Sì': il calcolatore mostrerà l'esenzione senza calcolare l'imposta.
4
Inserisci la tua quota di possesso
Se sei comproprietario, inserisci la percentuale di quota che ti appartiene (es. 50 per una comproprietà a metà); altrimenti lascia 100.
5
Leggi il risultato
Il calcolatore mostra la base imponibile (RD × 1,25 × 135) e l'IMU annua stimata. Ricorda: acconto entro il 16 giugno, saldo entro il 16 dicembre con F24.

Domande frequenti

Come si calcola la base imponibile dell'IMU per i terreni agricoli?

La base imponibile è il reddito dominicale catastale rivalutato del 25% e poi moltiplicato per il coefficiente 135. Formula: Base = RD × 1,25 × 135. Con un reddito dominicale di 200 €, la base diventa 200 × 1,25 × 135 = 33.750 €. Sull'importo si applica l'aliquota comunale in millesimi.

I coltivatori diretti devono pagare l'IMU sui terreni agricoli?

No. I terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti (CD) e imprenditori agricoli professionali (IAP) iscritti alla previdenza agricola sono esenti dall'IMU. Nel calcolatore basta selezionare 'Sì' alla voce coltivatore diretto/IAP: il risultato mostrerà 'Esente' senza ulteriori calcoli.

Qual è l'aliquota IMU standard per i terreni agricoli?

La legge fissa l'aliquota base al 7,6‰ (sette virgola sei per mille), ma ogni Comune può modificarla entro i limiti di legge. Il calcolatore usa 7,6‰ come valore predefinito; per un calcolo preciso occorre inserire l'aliquota deliberata dal proprio Comune per l'anno di riferimento.

Come si calcola l'IMU se si possiede solo una quota del terreno?

L'IMU è dovuta proporzionalmente alla propria quota di possesso. Se si possiede il 50% di un terreno con base imponibile 27.000 € e aliquota 7,6‰, l'imposta totale sarebbe 205 €, ma si versa solo il 50%, ossia circa 103 €. Il campo 'Quota possesso (%)' del calcolatore applica automaticamente questo rapporto.

Quando si paga l'IMU sui terreni agricoli e come si versa?

Il pagamento avviene in due rate: l'acconto entro il 16 giugno (pari al 50% dell'importo annuo calcolato con le aliquote dell'anno precedente) e il saldo entro il 16 dicembre a conguaglio definitivo. Il versamento si effettua tramite modello F24 con i codici tributo specifici per i terreni agricoli.