Finanziario

Imposta sostitutiva sul mutuo

Il calcolatore determina l'imposta sostitutiva dovuta al momento dell'erogazione di un mutuo ipotecario.

Il tuo calcolo

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Importo del mutuo (€)

Aliquota

Imposta sostitutiva

375.00

trattenuta dalla banca sull'erogato

Quanto si paga di imposta sostitutiva sul mutuo

L'imposta sostitutiva sui mutui è dello 0,25% dell'importo per l'acquisto della prima casa e del 2% per la seconda casa o altre finalità.

Come si paga

Non si versa a parte: la banca la trattiene direttamente dalla somma erogata. Su un mutuo prima casa di 150.000 € sono 375 €.

Cosa sostituisce

Sostituisce imposte di registro, bollo, ipotecaria e catastale sul finanziamento: per questo è generalmente molto conveniente.

Calcolo informativo: aliquote e requisiti agevolativi possono variare. Verifica con la banca o un notaio.

L'imposta si calcola applicando un'aliquota fissa all'importo finanziato: 0,25% per l'acquisto della prima casa, 2% per la seconda casa o per finalità diverse dall'abitazione principale. Non si versa separatamente: la banca la trattiene direttamente dalla somma erogata. Ad esempio, su un mutuo prima casa di 150.000 € l'imposta ammonta a 375 €. Utile a chiunque voglia stimare questo costo prima di firmare il contratto.

Quanto si paga di imposta sostitutiva su un mutuo prima casa?

Mutuo 100.000 € — prima casa (0,25%)	250,00 €
Mutuo 150.000 € — prima casa (0,25%)	375,00 €
Mutuo 200.000 € — prima casa (0,25%)	500,00 €
Mutuo 100.000 € — seconda casa (2%)	2.000,00 €
Mutuo 150.000 € — seconda casa (2%)	3.000,00 €
Mutuo 200.000 € — seconda casa (2%)	4.000,00 €

Avvertenza

Il risultato è una stima basata su parametri standard e non rappresenta un calcolo ufficiale. Per importi vincolanti consulta i canali ufficiali (Agenzia delle Entrate, INPS, banca) o un commercialista o CAF.

Come calcolare l'imposta sostitutiva sul mutuo

Inserisci i dati del finanziamento per ottenere l'importo dell'imposta che la banca tratterrà all'erogazione.

1
Inserisci l'importo del mutuo
Digita nel campo «Importo del mutuo (€)» la somma che intendi richiedere alla banca, ad esempio 150.000 €.
2
Seleziona l'aliquota applicabile
Dal menu a tendina scegli «Prima casa (0,25%)» se l'immobile diventerà la tua abitazione principale con i requisiti agevolativi, oppure «Seconda casa (2%)» in tutti gli altri casi.
3
Leggi il risultato
Il calcolatore mostra immediatamente l'importo dell'imposta sostitutiva, cioè quanto la banca tratterrà sulla somma erogata prima di accreditartela.

Domande frequenti

Cos'è l'imposta sostitutiva sul mutuo e a quanto ammonta?

È un'imposta che grava sui finanziamenti a medio-lungo termine garantiti da ipoteca. L'aliquota è dello 0,25% dell'importo erogato per l'acquisto della prima casa e del 2% per la seconda casa o altri scopi. Sostituisce le ordinarie imposte di registro, di bollo, ipotecaria e catastale sul finanziamento, risultando generalmente più conveniente.

Come si calcola l'imposta sostitutiva sul mutuo prima casa?

La formula è: imposta = importo del mutuo × 0,25 ÷ 100. Per un mutuo di 200.000 € il risultato è 200.000 × 0,0025 = 500 €. Per la seconda casa si sostituisce 0,25 con 2, quindi lo stesso importo produce 4.000 €.

Chi paga l'imposta sostitutiva sul mutuo e quando?

La paga il mutuatario, ma non la versa di tasca propria in un secondo momento: la banca la trattiene automaticamente al momento dell'erogazione, scalandola dalla somma effettivamente accreditata. Non è quindi necessario un versamento separato all'Agenzia delle Entrate.

Qual è la differenza tra aliquota prima casa (0,25%) e seconda casa (2%)?

L'aliquota agevolata dello 0,25% si applica ai mutui destinati all'acquisto, costruzione o ristrutturazione dell'abitazione principale con i requisiti prima casa. L'aliquota ordinaria del 2% si applica alla seconda casa, agli immobili di lusso e ai mutui non finalizzati all'abitazione. Lo scarto è di otto volte: su 150.000 € la differenza è di 2.625 €.

L'imposta sostitutiva del mutuo è detraibile nella dichiarazione dei redditi?

No. L'imposta sostitutiva non rientra tra gli oneri detraibili in dichiarazione dei redditi. Sono invece detraibili al 19% gli interessi passivi del mutuo prima casa, nei limiti di 4.000 € annui. Si tratta di due voci distinte: la prima è un'imposta sull'atto di finanziamento, i secondi sono il costo del credito nel tempo.